법인대표는 정관에 임원 퇴직금 규정이 없으면 퇴직금이 없습니다. IRP와 연금저축이 창업자의 노후 대비 핵심 수단입니다. 연간 120~150만원 절세하면서 노후 자산을 쌓는 방법을 정리했습니다.
📊 2026년 세액공제 실제 금액 — 연간 최대 150만원
연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 합산 900만원 납입 시, 총급여 5,500만원 이하(세액공제율 16.5%)면 세액공제액 148만 5천원입니다. 총급여 5,500만원 초과(세액공제율 13.2%)면 118만 8천원입니다. 매년 120~150만원을 절세하면서 노후 자산을 쌓는 구조입니다.
💰 납입 전략 — 연금저축 먼저, IRP 나중에
중도 인출이 IRP보다 유연한 연금저축을 먼저 600만원 채우는 것이 기본 전략입니다. 그 다음 IRP 300만원을 추가해 두 계좌 합산 900만원까지 세액공제를 최대화합니다. 추가 여유자금은 IRP에 연간 최대 1,800만원까지 납입 가능하지만 900만원 초과분은 세액공제가 없습니다. 운용 수익에 대한 과세이연 혜택은 있습니다.
🔑 55세 이후 수령이 유리한 이유 — 3.3% vs 16.5%
55세 이후 연금으로 수령하면 3.3~5.5% 저율 과세입니다. 55세 이전 중도 인출 시 기타소득세 16.5%로 과세되고 세액공제받은 금액도 추징됩니다. 비상금은 별도로 관리해야 합니다. ISA 만기 시 연금저축으로 이전하면 이전 금액의 10% 또는 최대 300만원 추가 세액공제가 적용됩니다.
🗺️ 퇴직금 없는 창업자 노후 설계 3단계
1단계는 IRP + 연금저축으로 연 900만원 납입해 즉각적인 세액공제 효과와 노후 자산을 축적합니다. 2단계는 정관에 임원 퇴직금 규정을 추가해 법인대표도 퇴직금 수령이 가능하게 합니다. 퇴직소득세로 절세 효과가 큽니다. 3단계는 법인 이익이 안정화되면 임원 퇴직금을 IRP로 수령하고 55세 이후 연금 수령으로 세금을 최소화합니다. 소득이 낮은 초기에도 월 10~20만원부터 시작하면 복리 효과를 일찍 누릴 수 있습니다.
👉 전체 가이드 보기: 창업자 IRP·연금저축 노후 설계 전문 가이드
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